Krypto Steuer Checkliste: Alles erledigt vor der Steuererklärung?

Ohne Steuerberater gilt die reguläre Abgabefrist: 31. Juli des Folgejahres (also für das Steuerjahr bis Ende Juli des nächsten Jahres). Mit Steuerberater verlängert sich die Frist bis Ende Februar des übernächsten Jahres. Bei Fristverlängerungsantrag kann das Finanzamt weitere Aufschübe gewähren.

In der Anlage SO (Sonstige Einkünfte) unter „Private Veräußerungsgeschäfte". Staking-Erträge ebenfalls in Anlage SO unter „Sonstige Einkünfte nach §22 Nr. 3 EStG". Mining kann je nach Umfang auch in Anlage G (Gewerbebetrieb) anfallen.

Du brauchst alle Transaktionen – auch Käufe, da diese die Einstandspreise für spätere Verkäufe bestimmen (FIFO-Methode). Wer nur Verkäufe meldet, riskiert eine falsche Gewinnberechnung und Probleme bei einer Prüfung. Alle Transaktionen mit Datum, Menge und Euro-Wert dokumentieren.

Steuerhinterziehung – auch bei Krypto – ist eine Straftat. Finanzämter können Daten von Börsen anfordern und nutzen zunehmend Blockchain-Analysetools. Bei Selbstanzeige vor einer Prüfung ist Straffreiheit möglich. Im Zweifel immer deklarieren und im Zweifelsfall Steuerberater hinzuziehen.

CoinTracking und Blockpit sind die beliebtesten Tools für den deutschsprachigen Raum – beide importieren direkt aus Kraken, Bitpanda und anderen Börsen, berechnen FIFO automatisch und erstellen Steuerberichte für die Anlage SO. Kraken bietet vollständige CSV-Exporte die direkt importiert werden können.