Krypto FIFO Rechner: Gewinn & Steuer nach FIFO berechnen
Käufe & Verkäufe eingeben – FIFO-Gewinn & Steuer sofort berechnen
FIFO – First In, First Out – ist die in Deutschland für Krypto vorgeschriebene Bewertungsmethode. Sie bestimmt, welche Coins bei einem Teilverkauf als veräußert gelten: immer die zuerst gekauften. Das klingt simpel, hat aber erhebliche steuerliche Konsequenzen: Wer günstig früh gekauft hat, realisiert bei einem Verkauf höhere Gewinne – und damit möglicherweise mehr Steuern.
Der Rechner oben bildet das FIFO-Prinzip vollständig ab: Käufe werden nach Datum sortiert, Verkäufe werden automatisch gegen die ältesten Käufe gerechnet. Pro Transaktion siehst du Gewinn, Haltedauer und ob Steuer anfällt. Für die Haltefrist-Prüfung einzelner Positionen: Haltefrist-Rechner. Für die Freigrenze: Freigrenze-Rechner.
FIFO in der Praxis: Zwei Beispiele
Kauf Juni: 0,1 BTC @ 30.000 € = 3.000 €
Verkauf Aug: 0,1 BTC @ 35.000 € = 3.500 €
FIFO: Januar-Kauf wird verrechnet.
Gewinn: 3.500 – 2.000 = 1.500 €
Haltedauer: 7 Monate → steuerpflichtig
Kauf März: 0,1 BTC @ 28.000 €
Verkauf Feb (nächstes Jahr): 0,1 BTC @ 40.000 €
FIFO: Januar-Kauf wird verrechnet.
Haltedauer: 13 Monate → steuerfrei!
März-Kauf bleibt im Portfolio.
FAQ: FIFO bei Krypto
Ja – in Deutschland ist FIFO (First In, First Out) die vorgeschriebene Methode für die steuerliche Bewertung von Kryptowährungen. Andere Methoden wie LIFO (Last In, First Out) oder Durchschnittskostenrechnung sind für Krypto nicht zulässig. Das BMF-Schreiben von 2022 hat das bestätigt.
FIFO gilt pro Coin und pro Börse separat. Bitcoin-Käufe bei Kraken bilden einen eigenen FIFO-Pool, Bitcoin bei Bitpanda einen anderen. Ethereum hat wieder einen eigenen Pool. Coins auf einer Hardware-Wallet gelten als weiterer separater Pool. Das macht die Buchführung bei vielen Börsen komplex.
Ein Coin-Tausch (z.B. BTC gegen ETH) gilt als Verkauf von BTC und Kauf von ETH zum aktuellen Marktwert. FIFO bestimmt welche BTC-Einheiten als verkauft gelten. Der Marktwert im Tauschzeitpunkt ist gleichzeitig der Einstandspreis der neu erworbenen ETH. Beide Vorgänge müssen dokumentiert werden.
Vollständige Transaktionshistorie mit Datum, Menge, Kurs und Gesamtwert für jeden Kauf und Verkauf. Kraken und Bitpanda bieten CSV-Exporte. Tools wie CoinTracking und Blockpit berechnen FIFO automatisch und erstellen fertige Steuerberichte. Für eine erste Einschätzung reicht der Rechner oben.
Ja – Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften (alle Krypto-Trades unter einem Jahr Haltedauer) können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden – auch coinübergreifend. Nicht verrechnete Verluste werden ins nächste Jahr vorgetragen. Details im Krypto Steuern Guide.
🦊 CSV-Export bei Kraken für FIFO-Berechnung
Vollständige Transaktionshistorie exportieren – direkt importierbar in CoinTracking & Blockpit für automatische FIFO-Berechnung.
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